高資產人士規畫股票信託 跟國稅局交手要當心

股票贈與信託應留意實際非現金捐贈列舉扣除的時點,應以捐贈訂約日為準,或以捐贈標的實際移轉日為準,因股票會受股價日後的波動,進而影響實際扣除贈與稅的金額,高資產人士應謹慎規劃。

高資產人士規畫股票信託,跟國稅局交手務必當心,杜小姐六年前捐贈多筆上櫃股票至公益信託,殊不知市值765萬元的股票,卻因日後的股價波動,影響杜小姐的節稅權益,遭國稅局補稅高達百萬元,至今仍跟國稅局纏訟中。

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房地合一 為了避免錯殺無辜,可適用於低於20%稅率,但需要提出證明文件。

第一是被公司調職或「非自願」離職;

第二是土地被周遭土地越界,雙方協議後,把越界的部分出售;

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總結: 1. 變更表單視同贈與

        2. 超過220萬元贈與免稅額

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總結:綜所稅個人捐贈留意以下幾點 :

1. 捐贈對象: 必須是財團法人,還要符合行政院規定標準。

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納稅義務人如發現繳納通知文書有記載、計算錯誤或重複時,應如何申請更正?是否需要先繳納稅款?(0301)

 

納稅義務人如發現繳納通知文書有記載、計算錯誤或重複時,可於規定繳納期間內填寫申請書並檢附原繳納通知書,向所轄國稅局分局、稽徵所或服務處查對更正,不用先繳清稅款。稽徵機關經查對結果,如認為所載內容並無錯誤,應儘速於限繳日期前答復,並退還繳納通知書請納稅義務人依限繳納;如因稽徵作業關係,在限繳日期屆滿後始行答覆者,縱經查對結果並無錯誤,仍應改訂繳納期間,通知納稅義務人儘速繳納。

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分析要點: 投資達人的心法, 投資美股ETF,VTI(追蹤美國股票市場)、VGK(歐洲市場)、VPL(亞太市場)與VWO(新興市場),涵蓋全球主要市場,另外兩檔債劵ETF BWX〈SPDR彭博巴克萊國際政府債券〉、IEI〈美國公債〉,總共持有6檔ETF。資產配置: 4檔美股ETF分別配置20%,另外2檔債券ETF則分別配置10%,股票ETF占8成,債券ETF占2成。

2019-09-24 09:19今周刊 【文.許雅綿】

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要點分析: 台股殖利率為全球之最,但能賺到股息也能避免股價偏低的風險,必須僅慎選股。不要賺了股息賠了股價。以下系類債券股票,存股人可以參考,仍須注意進場時機,可以用年線為參考,並參考一年內最高最低價,評估適當進場時機。

2019-09-17 10:30經濟日報 記者盧宏奇/台北報導

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要點分析:

父母為子女投保父母通常為要保人子女為被保險人國稅局表示如父母死亡時保單應以要保人父母死亡日的保單價計入遺產總額申報遺產

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要點分析: 

注意事項一》並不是有海外所得就要課稅 : 申報100萬,超過超過670萬元,扣除670萬以20%稅率計算稅額。

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The S&P 500 component weights are listed from largest to smallest. Data for each company in the list is updated after each trading day. The S&P 500 index consists of most but not all of the largest companies in the United States. The S&P market cap is 70 to 80% of the total US stock market capitalization. It is a commonly used benchmark for stock portfolio performance in America and abroad. 

2019 8月30日前25大公司

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